Podatnicy mają czas do dziś na sprawdzenie swoich faktur IRS

Faktury, do których każdy podatnik powiązał swój NIF w 2024 r., muszą zostać zweryfikowane na Portalu Podatkowym do dziś, aby można było rozliczyć wydatki jako odliczenia od podatku dochodowego od osób prawnych (IRS).

Walidacja ta stanowi kolejny z niezbędnych kroków przygotowujących do złożenia rocznego zeznania podatkowego i musi zostać przeprowadzona w celu weryfikacji i przypisania do odpowiedniego rodzaju odliczenia faktur, które pozostały nierozliczone, a także po to, aby podatnicy mogli z własnej inicjatywy zarejestrować te, które nie zostały przesłane do e-faktury przez wystawcę.

Istnieje kilka powodów, dla których faktura może mieć status „oczekującej”. Jest to typowa sytuacja w przypadku firm, które mają więcej niż jedną rejestrację działalności (CAE), jak ma to miejsce na przykład w przypadku dużych sklepów.

Ponieważ Portal Finansowy otrzymuje informacje o tym, kto wystawił fakturę, ale nie o tym, co zostało zakupione, podatnik musi wskazać, czy jest to na przykład zakup żywności (która powinna trafić do „szuflady” ogólnych wydatków rodzinnych), czy podręcznika szkolnego (który trafia do „szuflady” wydatków na edukację).

Z drugiej strony faktury wystawiające zielone paragony również cały czas czekają na rozpatrzenie, aż podatnik poinformuje, czy i jaka część wydatków jest związana z jego działalnością — jest to jedna z procedur, która zostanie usprawniona od przyszłego roku, zgodnie z pakietem środków upraszczających podatki zatwierdzonym przez rząd.

Podatnicy mogą korzystać z różnych rodzajów ulg podatkowych, ale są one uwzględniane przy obliczaniu podatku tylko wtedy, gdy są należycie uzasadnione i gdy ich NIF jest z nimi powiązany w momencie wystawienia faktury.

Do rodzajów odliczeń zaliczają się wydatki na edukację, opiekę zdrowotną (konieczne jest powiązanie z receptą lekarską, gdy zakupiony towar nie jest zwolniony z VAT), mieszkania, a nawet wydatki na gazety i czasopisma, komunikację miejską, siłownie, restauracje, warsztaty lub usługi fryzjerskie — poprzez odliczenie części zapłaconego podatku VAT.

Dzisiaj upływa również termin dla osób, które poniosły wydatki na opiekę zdrowotną, szkolenia i edukację poza terytorium Portugalii, a także wydatki na nieruchomość poniesione w innym państwie członkowskim Unii Europejskiej lub Europejskiego Obszaru Gospodarczego (z którym istnieje wymiana informacji w kwestiach podatkowych), na przesłanie odpowiednich faktur, „umieszczając w e-fakturze niezbędne dane”, zgodnie z informacjami dostępnymi na Portalu Finansowym.

Po upływie tego terminu podatnicy będą mogli zapoznać się z wyliczeniami kosztów podlegających odliczeniu od 16 do 31 marca, a także składać reklamacje dotyczące faktur związanych z ogólnymi wydatkami rodzinnymi w tym okresie.

Przepisy IRS pozwalają również podatnikom odrzucić wartość odliczeń (na opiekę zdrowotną, edukację, nieruchomości i domy) ustaloną przez AT i uwzględnić te kwoty w rocznym zeznaniu, które należy składać od 1 kwietnia do 30 czerwca.